Hvor meget skal du betale til skattefar, når du tjener penge på aktier? I 2026 er grænsen for den lave skat hævet markant. Det er gode nyheder for din portefølje. Her får du overblikket over satserne, så du ikke snyder dig selv.
Nye satser for 2026
Progressionsgrænsen er hævet! I 2026 betaler du kun 27% i skat af de første 67.500 kr. du tjener (mod ca. 61.000 kr. tidligere). Tjener du mere end det, er skatten 42%..
Aktieskat i Danmark kan virke som en jungle. Realisationsprincip, lagerbeskatning, kapitalindkomst… hvad betyder det?
Grundlæggende afhænger din skat af to ting:
- Konto-typen: Handler du på et almindeligt depot, en Aktiesparekonto eller en pensionsopsparing?
- Papir-typen: Er det aktier eller obligationer?
Progressionsgrænsen: “Knækket” i kurven
For almindelige aktier på et frit depot (som du har hos Nordnet, Saxo eller din bank) gælder “Progressionsgrænsen”. Det er en trappe med to trin.
| Gevinst (Aktieindkomst) | Skatteprocent (2026) |
|---|---|
| 0 kr. – 67.500 kr. | 27 % |
| Over 67.500 kr. | 42 % |
Er I gift? Så er det dobbelt op. I må tjene 135.000 kr. tilsammen, før I rammer den høje skat på 42%. Det sker helt automatisk hos Skat.
Figur 1: Så længe din gevinst er under 67.500 kr., betaler du den lave sats.
Realisationsprincippet vs. Lagerbeskatning
Dette er den vigtigste forskel at forstå, før du køber en aktie.
1. Realisationsprincippet (Det normale)
Gælder for de fleste enkelte aktier (f.eks. Novo Nordisk eller Vestas) på et almindeligt depot. Du betaler først skat, når du sælger aktien. Indtil da kan du lade gevinsten stå og trække renter (renters rente effekten).
2. Lagerbeskatning (Det “farlige”)
Gælder for ETF’er, investeringsforeninger og Aktiesparekontoen. Her betaler du skat af årets værdistigning hvert år – også selvom du ikke har solgt.
- Fordel: Du udskyder ikke en kæmpe skatteregning.
- Ulempe: Du skal have penge op af lommen til skat, selvom du ikke har realiseret gevinsten.
Hvad med tab? (Fradrag)
Tab er aldrig sjovt, men skattemæssigt er det guld værd.
Hvis du taber 10.000 kr. på en aktie i år, kan du trække det fra i din gevinst. Har du tjent 50.000 kr. på en anden aktie, skal du kun betale skat af 40.000 kr. (50.000 – 10.000).
Vigtigt: Tab på aktier kan kun modregnes i gevinster på aktier. Du kan ikke trække det fra i din lønindkomst (medmindre det er børsnoterede aktier, hvor tabet kan overføres til modregning i fremtidige år).
Figur 2: Tab på aktier “spiser” din gevinst, så du kun betaler skat af netto-beløbet.
Video: Skat af aktier forklaret simpelt
Synes du stadig det er forvirrende? I denne video forklarer Skattestyrelsen selv, hvordan systemet hænger sammen, og hvordan du tjekker din årsopgørelse.
(Husk: Videoen viser principperne. Satserne i denne artikel (2026) er de gældende).
3 tips til at optimere din skat
- Fyld Aktiesparekontoen først: Her er skatten altid 17%, uanset hvor meget du tjener. Det slår næsten altid de 27/42%.
- Sælg op til grænsen (Høst gevinsten): Har du store urealiserede gevinster på dit almindelige depot? Overvej at sælge lidt ud hvert år op til grænsen på 67.500 kr. for at udnytte den lave sats på 27%. Du kan købe aktien igen dagen efter (men pas på kurtage).
- Brug “Tax Loss Harvesting”: Har du aktier med tab i slutningen af året? Sælg dem for at realisere tabet og få fradraget – og modregn det i dine gevinster.
Kilder og henvisninger
- Skattestyrelsen: Officielle satser for aktieskat.
- BDO Danmark: Nye skatteregler og beløbsgrænser i 2026