Betaler du for meget i skat af dine aktiegevinster? Det gør de fleste danskere. Aktiesparekontoen er statens gave til dig, hvor du kun slipper med 17% i skat. Her er alt, du skal vide om reglerne og beløbsgrænsen i 2025.
Hvad er en Aktiesparekonto?
En Aktiesparekonto (ASK) er en særlig lukket kontoform i Danmark, hvor afkast beskattes med kun 17% (lagerbeskatning) i stedet for de normale 27/42%. I 2025 er indskudsloftet hævet til 166.200 kr. Kontoen er optimal for både begyndere og erfarne investorer, der vil minimere deres skat.
Tænk på Aktiesparekontoen som en “skatte-rabatkupon”.
Normalt tager staten 27% af de første 61.000 kr. (2025-tal), du tjener på aktier, og hele 42% af alt derover. På Aktiesparekontoen er satsen flad: Kun 17%. Uanset hvor meget du tjener.
Er du i tvivl om de generelle skatteregler? Så tjek vores oversigt over aktieskat først.
Reglerne for 2025: Det skal du vide
Aktiesparekontoen er fantastisk, men den har begrænsninger. Du kan ikke bare sætte hele formuen ind.
1. Indskudsloftet er hævet
Hvert år justeres loftet for, hvor mange penge du må sætte ind. I 2025 er grænsen 166.200 kr..
- Du må gerne tjene mere end loftet (hvis dine aktier stiger til 300.000 kr., er det fint).
- Du må bare ikke indskyde nye penge, hvis værdien overstiger grænsen.
2. Lagerbeskatning (Fælden)
Her er det punkt, der deler vandene. Aktiesparekontoen er lagerbeskattet. Det betyder, at du skal betale skat af dine gevinster hvert år, også selvom du ikke har solgt aktierne.
På et almindeligt depot betaler du først skat, når du sælger (realisationsprincippet). På ASK opgøres værdien d. 31. december, og skatten trækkes automatisk i februar.
Figur 1: Forskellen på skattesatserne betyder, at du beholder meget mere af gevinsten på en ASK.
Aktiesparekonto vs. Almindeligt Depot
Skal du vælge det ene eller det andet? Det korte svar er: Fyld Aktiesparekontoen op først. Her er hvorfor:
| Funktion | Aktiesparekonto (ASK) | Alm. Aktiedepot |
|---|---|---|
| Skat | 17% (Fast lav sats) | 27% / 42% |
| Beskatningstype | Lagerbeskatning (Årligt) | Realisation (Ved salg) |
| Indskudsloft (2025) | Max 166.200 kr. | Ubegrænset |
| Indberetning | Automatisk | Automatisk (Dansk) |
Kilde: Skattestyrelsen og gældende lovgivning for 2025.
Hvad må du købe?
Du kan købe næsten alle børsnoterede aktier. Men hvis du vil købe ETF’er (fonde), skal du være opmærksom.
Kun ETF’er, der står på Skats Positivliste, må købes på en Aktiesparekonto. Heldigvis er de mest populære fonde som iShares Core MSCI World og S&P 500 godkendt. Læs mere i vores guide om ETF’er.
Video: Sådan udnytter du ASK optimalt
Er du visuelt anlagt? I denne video gennemgår Nordnet (en af de største udbydere), præcis hvordan kontoen fungerer, og hvorfor det er en “No-Brainer” for nye investorer.
(Bemærk: Videoen forklarer principperne, men tjek altid de nyeste beløbsgrænser øverst i artiklen).
Strategi: Sådan gør du (Trin for trin)
Her er den optimale strategi for 9 ud af 10 investorer:
- Opret kontoen: Det tager 5 minutter hos din bank eller Nordnet/Saxo Bank.
- Fyld op: Indsæt så meget du kan, op til grænsen på 166.200 kr.
- Køb bredt: Da du lagerbeskattes, vil du gerne have et forudsigeligt afkast. Brede indeksfonde eller solide udbytteaktier (se udbytteaktier) er ofte gode valg.
- Betal skatten: Hvert år i januar/februar trækker banken skatten. Sørg for at indbetale ekstra kontanter til at dække dette, så du ikke behøver sælge aktier.
Figur 2: Du kan blive ved med at indskyde penge, indtil den samlede værdi rammer loftet.
Konklusion
Aktiesparekontoen bør være “Base 1” for enhver dansk investor. Skattefordelen på 10 procentpoint (17% vs 27%) er så massiv, at den over tid kan betyde hundredtusindvis af kroner ekstra i din lomme pga. renters rente effekten.
Start med at fylde din ASK op. Når loftet er nået, kan du åbne et almindeligt depot.
Kilder og henvisninger
- Skattestyrelsen: Regler for Aktiesparekontoen.
- Sparekassen Danmark: Nye indskudsgrænser 2025.
- Saxo Bank: Ultimativ guide til ASK.