Vil du give dit barn en million i 18-års gave? Det kræver ikke, at du er rig. Det kræver bare, at du starter tidligt og kender de hemmelige skatteregler. Her er din guide til at købe aktier til børn og udnytte frikortet optimalt.
Det vigtigste trick: Personfradraget
Børn har (ligesom voksne) et personfradrag på ca. 51.600 kr. (2025). Da de sjældent har lønindkomst, kan dette fradrag bruges til at modregne skat af investeringer – men KUN hvis afkastet beskattes som kapitalindkomst. Det betyder, at du kan købe aktier til børn reelt skattefrit, hvis du vælger de rigtige fonde.
De fleste forældre går ned i banken og opretter en klassisk børneopsparing. Det er fint, men det er begrænset til 6.000 kr. om året. Hvad gør du, hvis du vil spare mere op?
Når du vil i gang med investering til børn, har du tre “spande” at vælge imellem. Du skal fylde dem i den rigtige rækkefølge.
Spand 1: Den klassiske Børneopsparing (Skattefri)
Dette er fundamentet. Reglerne er stramme, men fordelene er store.
- Indskud: Max 6.000 kr. pr. år / 72.000 kr. i alt.
- Skat: 0%. Alt afkast er skattefrit.
- Låsning: Pengene er låst til barnet er min. 14 år (max 21 år).
Strategi: Fyld altid denne op først. Det er de eneste “gratis” penge i systemet.
Spand 2: Aktier til børn på et Frit Depot (Skatte-finten)
Når de 6.000 kr. er sat ind, skal du oprette et almindeligt aktiedepot i barnets navn (f.eks. hos Nordnet). Her kommer tricket, som de færreste kender:
Hvis du køber almindelige enkeltaktier (som Novo Nordisk) til dit barn, beskattes det som aktieindkomst (27%). Det kan IKKE trækkes fra i barnets frikort.
Men hvis du køber Kapitalindkomst-papirer (f.eks. visse ETF’er eller fonde, der ikke er på skats positivliste), kan barnet bruge sit personfradrag.
Resultat: Så længe barnet ikke har et fritidsjob, der bruger fradraget, er de første ca. 51.600 kr. i gevinst hvert år skattefri.
Figur 1: Hvis du vælger de rigtige fonde, beskytter personfradraget gevinsten mod skat.
Spand 3: Aldersopsparing til børn
Ja, børn kan også have en aldersopsparing. Du må indbetale op til 9.400 kr. om året (2025).
Det lyder skørt at spare op til pension for en 5-årig, men tænk på renters rente effekten over 65 år. Det kan blive til millioner for et meget lille indskud.
Det store overblik: De 3 muligheder
| Konto | Max indskud (2025) | Skat | Låst? |
|---|---|---|---|
| Børneopsparing | 6.000 kr. | 0 % | Ja (min 14 år) |
| Frit Depot (Aktier til børn) | Ubegrænset* | 0 % ** | Nej (altid fri) |
| Aldersopsparing | 9.400 kr. | 15,3 % | Ja (til pension) |
* Pas på gaveafgiftgrænsen. ** Hvis du køber kapitalindkomst-papirer og barnet har frikort.
Gaveafgift: Hvor meget må du give?
Du kan ikke bare overføre en million til dit barn uden at staten blander sig.
I 2025 må hver forælder give 76.900 kr. skattefrit til deres barn. Det betyder, at to forældre tilsammen kan give over 150.000 kr. om året. Bedsteforældre må også give det samme beløb.
Figur 2: Det er muligt at overføre store summer skattefrit, hvis man koordinerer det i familien.
Vigtigt: Hvem beskattes? (Værnsreglen)
Der er en lille “fælde”, når du overfører penge til køb af aktier til børn.
- Hvis forældre giver penge til deres barn, og pengene investeres, beskattes udbytter hos forældrene (for at undgå skattespekulation). Kursgevinster beskattes dog hos barnet.
- Hvis bedsteforældre giver pengene, beskattes alt hos barnet.
Derfor er det smart at vælge akkumulerende fonde (uden udbytte) på barnets depot, så du undgår, at skatteregningen